# Как се издава фактура - стъпка по стъпка

Как се издава фактура: до 5 дни от датата на данъчното събитие, а при
авансово плащане - до 5 дни от получаването му. В нея се попълват номер, дата, данните
на двете страни, редовете със стоките или услугите, ставката и сумата за
плащане. Поправки върху издадена фактура не се допускат - сгрешената се
анулира и се издава нова.

## Какво трябва да е готово преди първата фактура

Три неща стоят над самия документ и се въвеждат веднъж.

- Данните на вашата фирма - наименование, идентификационен код и адрес. Те
  се печатат в блока на издателя върху всеки документ.
- Регистрацията по ЗДДС. Нерегистрираното лице няма право да посочва данък
  в издаваните от него фактури, тоест документът изглежда различно.
- Банковата сметка, ако очаквате плащане по банков път. Тя излиза върху
  фактурата и клиентът плаща по нея.

Началните номера също са част от подготовката. Ако продължавате номерация от
друга програма, задайте я преди първия документ - подробностите са в
[номерация на фактурите](/blog/nomeraciya-na-fakturite).

## Полетата, които решават документа

Реквизитите на фактурата са изброени в чл. 114, ал. 1 от ЗДДС. Четири от тях
се сбъркват най-често.

**Номерът** е пореден десетразряден номер само от арабски цифри, който
идентифицира фактурата уникално. Той не се измисля на ръка за всеки документ.

**Датата на данъчното събитие** не винаги съвпада с датата на издаване.
Законът иска и двете.

**Идентификаторът на получателя** е задължителен и приема повече от един вид
номер: код на фирма, но и ЕГН на физическо лице или личен номер на чужденец.
Затова полето не бива да се проверява по брой цифри - вижте
[фактура на физическо лице](/blog/faktura-na-fizichesko-lice).

**Ставката** се пише, а когато е нулева, до нея върви основанието за
прилагането ѝ, както и основанието за неначисляване на данък. Чл. 114, ал. 7
допуска ставката и сумата за плащане да отпаднат от фактура, при която сумата
на данъчната основа и данъкът не превишават 100 евро - извън доставките с
място на изпълнение в друга държава членка, вътреобщностните доставки и
дистанционните продажби.

Подпис и печат не са сред изброените реквизити. Фактура без тях е редовна;
дали вашият клиент ще ги поиска по договор, е друг въпрос.

## В какъв срок се издава фактурата

Срокът е 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие, а при авансово
плащане - 5 дни от получаването на плащането (чл. 113, ал. 4 от ЗДДС). При
вътреобщностна доставка срокът е друг: не по-късно от 15-о число на месеца,
следващ месеца на данъчното събитие.

## Какво се прави при сгрешена фактура

Поправки и добавки във фактурите не се разрешават. Погрешно съставеният
документ се анулира и се издава нов. Когато сгрешената фактура вече е
отразена в отчетните регистри, за анулирането се съставя и протокол, който
съдържа основанието, номера и датата на анулирания документ, номера и датата
на новия и подписите на съставилите го.

Тоест изтриване няма, а грешката се оправя с два документа вместо с гумичка.
Разликата между анулиране и сторниране с кредитно известие е тема за себе си
и е разгледана в [анулиране и сторно](/blog/anulirane-i-storno-na-faktura).

## Как се издава фактура в Rila.Tools

Подготовката е в **Настройки**: попълвате **Фирма**, **ЕИК** и **Адрес**,
слагате отметка **Регистрация по ЗДДС**, ако фирмата е регистрирана, и
попълвате ред в **Банкови сметки на фирмата**. Накрая натискате **Запис и
прилагане на настройките** - екранът се затваря сам и това е потвърждението.

Самата фактура се издава от менюто **Издаване на документ**:

1. **Номер** и **Дата** се попълват сами. Номерът е следващият пореден за
   вашата фирма.
2. В **Клиент** напишете началото на името и изберете фирмата от списъка. За
   нов клиент напишете ЕИК-а и натиснете **Търсене в публичния регистър** -
   името, адресът и ДДС номерът идват сами.
3. В таблицата попълнете **Наименование**, **Количество**, **Мярка** и
   **Ед. цена**. Стока, която вече сте фактурирали, се допълва по име и
   цената идва от списъка **Стоки и услуги**.
4. В **Срок за плащане** напишете `+14` за плащане след две седмици или
   `.+1` за същия ден следващия месец - датата се подрежда сама.
5. Погледнете **За плащане** долу вдясно. Това е сумата, която клиентът
   дължи.
6. Завършете с **Запис**, **Запис и печат** или **Запис и изтегляне на PDF**.

Има и **Запис и изпращане по имейл** - той записва документа и веднага го
праща на адресите от полето **Имейли**, с прикачен PDF. После колоната
**Статус на имейла** в справката **Фактури, приходи и разходи** казва дали
писмото е предадено и дали е отворено.

Сгрешеният документ се отваря от същата справка и се анулира с бутона
**Анулиране**. Изтриване няма - остава следа, че документът е бил издаден и
после анулиран.

## Често задавани въпроси

### Задължителни ли са подпис и печат върху фактурата?

Списъкът със задължителните реквизити на фактурата в чл. 114, ал. 1 от ЗДДС
не включва нито подпис, нито печат. Фактура, издадена и предадена без тях, е
редовен данъчен документ.

Отделно от закона клиент или договор може да поиска подписан екземпляр. Това
е търговска уговорка между двете страни, не изискване на закона.

### Кога фактура може изобщо да не се издава?

Чл. 113, ал. 3 от ЗДДС изброява случаите, сред които доставка към данъчно
незадължено физическо лице, финансови услуги по чл. 46, застрахователни услуги
по чл. 47, продажби на самолетни билети и безвъзмездни доставки.

Отпада задължението, не възможността. Чл. 113, ал. 6 казва, че когато
издаването не е задължително, фактурата се издава по желание на доставчика или
на получателя, а другата страна е длъжна да окаже необходимото съдействие.

### Мога ли да поправя вече издадена фактура?

Не по текста на документа. Чл. 116, ал. 1 от ЗДДС казва, че поправки и
добавки във фактурите не се разрешават, а погрешно съставените документи се
анулират и се издават нови.

В Rila.Tools издаденият документ се отваря от справката **Фактури, приходи и
разходи** и остава редактируем - счетоводителят поправя например основанието
или датата. Когато самата фактура е погрешно съставена по смисъла на чл. 116,
отворете я и натиснете **Анулиране**, после издайте нова. Изтриване няма:
документът остава в системата с номера си, за да не изчезне от редицата.

### Какво пиша в „ЕИК", когато клиентът е физическо лице?

Неговото ЕГН, а за чужденец - личния му номер. Законът брои единния
идентификационен код, кода по Булстат, ЕГН и личния номер на чужденец за един
и същ реквизит - идентификатора на получателя.

Полето в Rila.Tools приема и трите вида номер и не ги проверява по брой
цифри. Физическите лица не са в публичния регистър на фирмите, затова името и
номерът им се въвеждат на ръка.

[Опитайте Rila.Tools безплатно един месец](/#reg) - без карта и без
инсталация.