Цени с ДДС или без ДДС - как се въвеждат във фактурата
Цени с ДДС или без ДДС може да въвеждате във фактурата - законът изброява сред реквизитите единичната цена без данъка (чл. 114, ал. 1, т. 11 от ЗДДС). Ако пишете цени с ДДС, програмата трябва да го знае, за да извади данъка, вместо да го добави отгоре. При 20% цената без данък е цената с данък, разделена на 1.2.
Какво иска законът и как мисли клиентът
До единичната цена без данъка и основата на доставката фактурата носи данъка като отделен ред: основата, умножена по ставката (чл. 67, ал. 1). Тоест фактурата на регистрирано по ЗДДС лице обикновено показва три числа - основа, данък и сума за плащане; при обратно начисляване данъкът не се посочва (чл. 114, ал. 4).
Хората обаче рядко мислят така. Магазинът обявява цена с ДДС - и законът приема, че при търговия на дребно обявената цена включва данъка (чл. 67, ал. 3). А ако страните не са уговорили изрично данък отгоре, цената, за която са се разбрали, се приема за цена с данъка (чл. 67, ал. 2). Оттам идва и честото недоразумение: клиентът е чул „120 евро", Вие сте издали фактура за 100 плюс 20 данък, а друг път - за 120 плюс 24. При липса на изрична уговорка за данък отгоре вярното е първото.
Коя цена сте договорили, е въпрос на договора с клиента. Софтуерът записва каквото въведете, а как да се разчете конкретната уговорка, ще Ви каже счетоводителят.
Как се изважда ДДС от цена с ДДС
Стандартната ставка е 20 на сто (чл. 66, ал. 1 от ЗДДС). Цената с данък е основата, умножена по 1.2. Обратното действие е деление:
- 120 с ДДС, делено на 1.2, дава 100 без ДДС; данъкът е 20.
- 100 без ДДС, умножено по 1.2, дава 120 с ДДС.
Честата грешка е да се махнат 20% от цената с данъка. От 120 това дава 96, а не 100 - и разликата от четири евро влиза във фактурата като грешна основа. Двайсетте процента се смятат върху основата, не върху крайната цена.
При намалената ставка от 9% делителят е 1.09: 109 с ДДС дава 100 без ДДС. Коя ставка за коя доставка се прилага, е разгледано в ДДС ставки 20, 9 и 0 на сто.
Цени с ДДС или без ДДС - отметката и формулата
В Rila.Tools не е нужно да делите на калкулатор. Има два начина, според това колко от цените са с данъка.
Когато всички цени в документа са с ДДС, маркирайте Ед. цени включват ДДС. Програмата изважда данъка от въведените цени и показва основата и данъка поотделно, както ги иска фактурата. Отметката важи за целия документ.
Когато само една цена е с данъка, пишете сметката направо в полето Ед. цена: 120/1.2 се превръща в 100, щом излезете от полето. Ако вече сте попълнили всички редове с цени с ДДС, а отметката е празна, щракнете върху заглавието на колоната Ед. цена и въведете x/1.2 - формулата превръща всяка цена с данъка в цена без него, като x е текущата цена на реда. Обратната формула е x*1.2.
Защо подразбирането е настройка на фирмата
С каква отметка започва празният нов документ, решава настройка на фирмата, не последният записан документ. Причината е практическа: ако програмата помни последния избор, една оферта с цени с ДДС прехвърля отметката на следващите фактури и данъкът тихо изчезва от тях. Затова фирмата избира веднъж как работи обикновено, а отклонението се прави в самия документ и важи само за него.
Получената фактура с около една пета разлика
При въвеждане на фактура от доставчик същото правило важи наобратно. Ако сумата във формата се разминава със сумата върху фактурата с около една пета, почти сигурно отметката не съответства на начина, по който доставчикът е написал цените си. Сменете я в този документ; настройката на фирмата остава.
Как става в Rila.Tools
- Настройки, раздел Настройки по подразбиране за всеки документ - отметката Ед. цени включват ДДС решава с какво започва всеки нов документ, издаден или получен.
- В самия документ отметката Ед. цени включват ДДС се сменя само за него. Копие на документ взема отметката на оригинала.
- В Стоки и услуги покупната и продажната цена имат по два варианта - без ДДС и с ДДС. Попълвате единия, другият се пресмята.
- Във всяко поле за сума работи израз -
120/1.2,3*45.50, скоби. - Формула за цяла колона се отваря от заглавието на Количество или Ед. цена.
За фирма без регистрация по ЗДДС издадените документи са без данък, затова отметката при тях важи само за получените.
Цялото издаване стъпка по стъпка е в как се издава фактура, а останалите реквизити - в реквизити на фактурата. Още начини да не смятате на ръка има в как да издавате фактури по-бързо.
Често задавани въпроси
Как се изважда ДДС от цена с ДДС?
Цената с данъка се дели на 1 плюс ставката. При 20% делите на 1.2: 120 евро с ДДС са 100 евро без ДДС и 20 евро данък. При 9% делите на 1.09. Изваждането на 20% от цената с данъка дава грешен резултат, защото процентът се смята върху основата.
Трябва ли фактурата да показва цените без ДДС?
Да. Единичната цена без данъка и данъчната основа са задължителни реквизити по чл. 114, ал. 1, т. 11 от ЗДДС, а размерът на данъка се посочва отделно. Ако на хартията Ви трябват единични цени без ДДС, оставете отметката Ед. цени включват ДДС празна и въведете цените без данъка - или ги обърнете наведнъж с формулата x/1.2 върху колоната Ед. цена.
Защо сумата на фактурата ми е с 20% повече от очакваното?
Най-вероятно сте въвели цени, които вече включват ДДС, а отметката Ед. цени включват ДДС е празна. Тогава програмата приема цените за основа и добавя данъка отгоре. Маркирайте отметката в документа или сменете подразбирането в Настройки.
Може ли в една фактура да има цени с ДДС и цени без ДДС?
Отметката е една за целия документ, затова всички цени в него се тълкуват еднакво. Ако една цена е с данъка, а другите - без, оставете отметката празна и въведете тази цена като израз, например 120/1.2.
Издайте първата си фактура с Rila.Tools - данъкът се смята сам, а първият месец е безплатен.